Fluxo de caixa é a movimentação de dinheiro entrando e saindo ao longo de um período. Fluxo positivo significa que entrou mais do que saiu; negativo, o contrário, independentemente de quão rico você pareça no papel.
Ele é o companheiro do patrimônio líquido, e os dois respondem perguntas diferentes. Patrimônio mede a posição acumulada; fluxo de caixa mede se este mês fecha. Alguém pode ter muitos bens e fluxo negativo — combinação comum e genuinamente perigosa, porque obriga a se endividar ou vender para cobrir despesa comum.